Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?
Что такое налоговый вычет – знают все налогоплательщики.
Но не каждый знает, что данный вид выплаты можно получить не только при покупке недвижимости, оплате учебы, лечении. Налоговый вычет на ремонт квартиры также предоставляется. Далеко не каждый гражданин это знает.
Но для получения данной выплаты необходимо соблюдение ряда условий.
Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?
В налоговом кодексе четко прописано, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по следующим расходам:
- приобретение недвижимости;
- погашение процентов по ипотеке.
Но все в том же налоговом кодексе четко прописано, что расходы на покупку квартиры включают в себя ряд пунктов:
- расходы на приобретение доли в квартире, комнаты, квартиры целиком, либо прав на квартиру или ее часть в строящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы в связи с наймом специалистов, выполняющих данные отделочные работы.
Теперь точно можно говорить, что получить налоговый вычет можно, но стоит понимать, что для получения этого налогового вычета необходимо соблюсти ряд условий.
Условия получения налогового вычета за ремонт квартиры
- В обязательном порядке должен быть предоставлен договор на покупку данной недвижимости или части ее. Сделка может быть заключена на этапе строительства.
- Документ, подтверждающий факт понесенных на покупку расходов также потребуется предоставить.
Если приобретается квартира с частичной отделкой, в документе обязательно должно быть указано, какой вид отделочных работ был выполнен. Следует принять как данность, что не за каждый вид отделочных работ можно получить вычет.
Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке
Для оформления такого вычета при покупке квартиры в новостройке обязательно должно быть обозначено в договоре, что данная недвижимость продана без отделки. Поэтому к договору купли-продажи необходимо приложить договор долевого строительства и передаточный акт или любой другой документ, который заменяет эти две бумаги.
В том случае, если квартира была куплена в новом доме, в котором уже проведены отделочные работы, получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке не получится.
Налоговый вычет на ремонт квартиры на вторичном рынке
Можно ли получить налоговый вычет на ремонт квартиры вторичного жилья интересует многих. Чтобы дать развернутый ответ, необходимо обратиться к законодательной базе налогового кодекса.
Получение такой выплаты реально, но только в том случае, если договор, на основании которого делается такая покупка прописывает возможность приобретения объекта незавершенного строительства без отделки. Только в этом случае налогоплательщик может включить в графу понесенных имущественных расходов понесенные траты на незавершенное строительство.
В том случае, если такого пункта нет, получить 13 % за понесенные траты на ремонт не получится. Поэтому получение налогового вычета за ремонт купленной на вторичном рынке жилья – осуществить нельзя.
Налоговый вычет на ремонт в доме
Можно ли получить налоговый вычет на ремонт в доме? Можно, он необходимо соблюсти ряд нюансов. По закону вычет можно получить только в том случае, если был куплен именно жилой дом, а не жилое строение. То есть дом должен быть оформлен по всем правилам и иметь все правоустанавливающие документы.
В расходы можно включить разработку проектной документации, приобретение отделочных материалов и работ, подключение к инженерным сетям.
В том случае, если дом приобретается в недостроенном виде, можно получить налоговый вычет за проведенные мероприятия по дострою и отделке дома. в том случае, если в документах нет пункта, что приобретается недострой, вычет провести будет нельзя.
Сумма налогового вычета на ремонт квартиры
Как мы уже определились, налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета на ремонт квартиры, но лишь в том случае, если договор предусматривает возможность покупки квартиры без отделки.
Данный момент прописан ст. 220 п.3 пп.1 налогового кодекса. Но стоит понимать, что и в этом случае имеются ограничения в сумме, с которой данный возврат может быть произведен.
Ограничением размера налогового вычета служат все те же 2 000 000 рублей, установленные как ограничение возврата на покупку квартиры. Отдельного лимита не предусмотрено.
Вернуть можно 13% за проведенный ремонт, но при условии, что общая сумма возврата за покупку квартиры и проведенные отделочные работы не превышает установленные 260 000 рублей лимита. То есть в эту сумму уже посчитана и покупка недвижимости, и необходимые отделочные работы.
Для лучшего понимания ситуации рассмотри пример. Налогоплательщик приобрел недвижимость под самоотделку в новостройке. Цена квартиры – 2 500 000 рублей. В этом случае получить налоговый вычет за ремонт получить не удастся, так как стоимость квартиры уже превышает допустимый максимум для получения налогового вычета в 2 000 000 рублей.
Другой налогоплательщик приобрел квартиру в этом же доме на этих же условиях, но стоимостью в 1 500 рублей. В этом случае у него есть возможность вернуть налог с 500 000 рублей, потраченных им на ремонт.
За какой ремонт можно получить налоговый вычет?
Сразу стоит говориться, что далеко не за каждый вид работ можно вернуть налоговый вычет по возмещению 13%.
В налоговом кодексе не прописано, какие работы называются отделочными, но в тоже время в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности даны характеристики работам строительным отделочным. Поэтому к отделочным материалам принято относить все виды расходников, необходимые для отделочных работ.
Данный пункт может поменяться, но на 2024 год в него включены следующие виды работ:
- Штукатурные работы, они могут производиться как внутри помещения, так и снаружи. Данный вид работ также включает в себя установку арматурной сетки.
- Столярные и плотничные работы.
- Мероприятия по установке дверей, окон, дверных и оконных рам, как из дерева, так и из других материалов. Стоит учесть, что автоматические и вращающиеся варианты этих комплектующих в данный пункт не входят.
- Монтаж лестниц в помещении, встроенных шкафов, встроенного оборудования.
- Внутренняя отделка здания – потолки, перегородки, как съемные, так и раздвижные, и прочее.
- Облицовка стен, укладка напольного покрытия.
- Работы по наклеиванию плитки, сборка и подвешивание каких-либо конструкций, частей этих конструкций. Сюда также входят работы по кладке керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установка керамических печей.
- Монтаж паркетного полового покрытия, облицовка стен деревом.
- Укладка коврового покрытия, линолеума или других материалов.
- Облицовка стен или пола натуральным камнем.
- Поклейка обоев.
- Покрасочные работы и остекление.
- Прочие отделочные работы завершающего процесса.
Все эти работы требуют определенного вида расходных материалов и услуг. Только на этот товар будет проведен имущественный вычет, остальное в счет не войдет.
Несмотря на то, что все материалы до места проведения ремонта нужно доставить и этот счет также «влетит» в копеечку, получить налоговый вычет с него не получится.
С каких работ получить налоговый вычет нельзя
Далеко не за все работы, которые будут проведены при ремонте помещения, можно будет оформить вычет. Поэтому нужно заранее понимать, какие расходы на ремонт можно включить в налоговый вычет, чтобы не запутаться в ведении бухгалтерии и сборе необходимой в дальнейшем документации:
- Все отделочные работы, связанные с остеклением и утепление балкона или лоджии в счет налогового вычета не войдут.
- Предположим, что застройщик установил стеклопакеты в новую квартиру. Но покупатель решил заменить их на более дорогие и качественные. В этом случае сумму вычета за данный вид расхода не будет принят, так как эти работы будут проведены исключительно с целью улучшения качества жизни и комфорта.
- За покупку ванны, раковины, унитаза, смесителей, счетчиков на воду и другого сантехнического оснащения сумма возврата также не насчитывается.
- Даже не пытайтесь в суму возврата включить перечень купленных для ремонта инструментов, даже если это очень дорогостоящее оборудование, и было вами приобретено исключительно с целью проведения отделочных работ в вашей новой квартире.
- За покупку и установку электросчетчиков также возврат не полагается, как и за все остальные приборы учета. которые новый собственник решит установить.
- Газификацию помещения также целиком и полностью придется проводить за свой счет. Платить придется не только за само оборудование, но и за проведенные работы.
- Проведение электропроводки, выключателей, розеток, всех разводок полностью ложится на собственника.
- Покупка электроплиты.
- Оборудование теплых полов также будет принято за улучшение жилища, поэтому в счет на возврат средств не будет включено.
- Шумоизоляция стен и пола.
- Монтаж сплит-систем и водонагревателей.
Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?
Для оформления налогового вычета необходимо собрать полный пакет документов и сдать его в налоговую по месту своей прописки.
Следует принять в расчет, что получать налоговый вычет можно только с того отчетного периода, с которого ваш дом сдан застройщиком и подписан передаточный акт или другой документ, подтверждающий факт передачи имущества.
Для того, чтобы получить налоговый вычет, необходимо:
- сдать документы в налоговую службу;
- оформить вычет через работодателя.
Собрав весь пакет документов, его можно сдать в налоговую инспекцию. После принятия бумаг начинается камеральная проверка, инициированная налоговой службой.
Только после успешного прохождения проверки на ваш счет будут перечислены деньги. На 2024 год срок такой проверки составляет 3 месяца.
Можно получить налоговый вычет через работодателя. В этом случае весь пакет документов также нужно будет сдать в налоговую службу, но в этом случае налогоплательщик получит не всю сумму вычета на руки.
Работодатель перестанет удерживать с него налог до тех пор, пока вся начисленная сумма не будет возвращена в полном объеме.
Какие документы нужны?
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в том случае, если налогоплательщик боится допустить ошибки при заполнении документа, можно обратиться к помощи специалиста.
- Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.
- Договор ДДУ, к нему в обязательном порядке необходимо приложить дополнительное соглашение.
- Документ, подтверждающий факт передачи объекта недвижимости застройщиком покупателю. Достаточно акта передачи квартиры.
- Договор на проведенные отделочные работы. Это должна быть организация, имеющая право заниматься данным видом работ.
- Платежные документы, квитанции и чеки, подтверждающие факт внесения средств.
- Справка по форме 2-НДФЛ – ее выдают в бухгалтерии вашего предприятия по окончании каждого календарного года.
Особое внимание стоит уделить сбору документов, подтверждающих факт покупки отделочных материалов:
- Квитанция к приходному ордеру должна быть в обязательном порядке.
- Также нужно получить банковские выписки, подтверждающие факт перечисления средств от покупателя к исполнителю работ.
- Товарные и кассовые чеки.
- Прочие документы, которые также могут стать свидетельством совершения тех или иных действий.
Каждый товарный чек должен быть заверен. Поэтому, если вы планируете получать налоговый вычет с отделочных материалов и работ имеет смысл уточнить, каким именно образом должны быть оформлены документы, чтобы в последующем при их сдаче не возникло недоразумений и разногласий.
Можно ли получить налоговый вычет за квартиру и ремонт квартиры отдельно?
Не всегда получается сразу в один год купить квартиру и тут же выполнить ремонт в ней. Но можно ли сначала получить налоговый вычет за покупку недвижимости, а после, по мере поступления средств, выполнить ремонт и получить налоговый вычет уже с ремонта, дозаявив расходы?
До 2014 года заявителю отказывали в удовлетворении его запроса на получение налогового вычета за ремонт, если в предыдущем периоде он уже получил налоговый вычет за покупку данной квартиры.
Это уже считалось повторное обращение, в то время как на законодательном уровне было прописано, что налогоплательщик имеет право лишь единожды заявится на сумму получения налогового вычета.
На сегодняшний день согласно налогового кодекса заявитель может не единожды заявляться на получение налогового вычета до тех пор, пока вся сумма максимально разрешенного вычета не будет им получена. В том числе в кодексе сказано, что в объем имущественного налогового вычета могут включаться различные расходы гражданина, которые возникли в результате приобретения данного объекта недвижимости и возникшие не единовременно. При этом данное обращение не является повторным вычетом, заявленным к одному и тому же объекту.
Налогоплательщик имеет полное право приступить к достройке своего помещения и проведению отделочных мероприятий в следующем отчетном периоде и дозаявить потраченную сумму. Это не будет фактом повторного обращения по одному и тому же объекту.
Можно ли получить налоговый вычет, если квартира приобретена за счет бюджетных средств, а отделочные работы – за собственные средства?
Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если лично понес расходы на приобретение данного имущества. В том случае, если средства на приобретение недвижимости были направлены из какой-либо программы, вычет получить не представляется возможным.
Стоит принять к сведению, что вычет не предоставляется и в том случае, если квартира была приобретена с привлечением материнского капитала. На сумма материнского капитала вычет начисляться не будет.
Тоже самое касается и получения средств за ремонт квартиры. Если данный договор предусматривает возможность получения квартиры по программе без отделки, то за ремонт можно оформить налоговый вычет.
